发票怎么开？开票最全攻略来喽！很多小伙伴在刚进入会计这个行业得时候，最先接触到得工作就是开具发票了。你还记得你刚开始学习开发票时都踩过哪些雷吗？今天我们就发票开具时会发生的错误，收取发票时须注意的事项展开的讨论一下。

　　增值税专用发票/增值税普通发票定额发票，这种发票在票面上有固定的金额需要盖了单位的发票专用章以后才有效，一般停车场和小型餐厅会用的比较多；

　　增值税电子普通发票/专用发票，电子版发票可以发邮箱里也可以打发机号上，因为流通性比较好，是现下用的比较多一种发票类型了，尤其是电子普票的使用，电子专票近两年刚开始施行；

　　定额发票，这种发票在票面上有固定的金额需要盖了单位的发票专用章以后才有效，一般停车场和小型餐厅会用的比较多；

　　①这一部分是最重要的，这部分包含了购买方的单位名称、纳税人识别号、公司地址及电话、对公账户银行信息。在填写这部分信息时要注意和对方核对，确保信息的准确性，一旦错了，就需要作废重开了。增值税专用发票四项信息需要全部填写，增值税普通发票，如果是给个人开只用写名字就可以了，如果是给小规模纳税人开只用填写公司名称和税号即可。这里有一个比较容易犯的错误是纳税人识别号，数字0和字母O很相似，有时候输入时会弄混，这里建议在企查查、国家企业信息公示系统等平台输入公司名称查询企业信息，复制纳税人识别号到开票系统，会防止出错。

　　②第二个部分是密码区，以前发票认证系统还没有那么智能，进项发票在抵扣时是需要用机器扫描的，这就要求密码一定不能超过密码区，超过的话就扫描不上。随着时代发展现在的发票认证系统可以直接勾选了，很多人在开票时都不注意了。但是大一点的公司还是有这方面的要求，密码超过密码区范围的发票会被退回。在开票时大家可以仔细一点，超出密码区看着也不好看，发票票面会很脏，这些小的细节会很影响企业形象。在打印发票前可以先用白纸试打印一下，如果有偏差可以及时调整。

　　③这一部分主要体现的是交易内容，所以我们一定要按照真实发生的业务来填写。首先是商品名称，你卖的是什么产品就写什么产品，不能因为客户有要求就随意修改；型号和单位按实填写，没有的就不填；数量按照实际数量填写，有很多人应客户要求隐瞒实际购买数量，在填写时不管买多少都写1，这样是错误的；单价按照实际单价填写，因为开票时有含税/不含税的选择，所以含税的可以按照含税单价填写，不用自己换算，换算出来的单价有可能会使总金额有差额；税率的选择按照实际税率，不能为了减免税随意填写。在开票时明细比较多的情况下需要打印发票清单，是从税控系统里打印的清单，自己制作的清单不可以使用。

　　④这部分左边是收款人、复核、开票人，这三个地方不能空白，不能是管理员，必须是真实的人名；这里需要注意的是收款人和复核不能是同一个人。右边需要盖发票专用章，要求盖章清晰齐全，如果第一次没有盖齐全，可以在空白处补盖一个或者作废重开，这个需要跟收票方沟通，看对方是否接受补盖章的发票。备注栏除行业特殊规定外，按需填写。

　　⑤这个部分显示得是哪个地区的发票、发票号、开票时间等信息，在企业查询发票、发票登记时会需要，在开纸质发票时要注意电脑里开票的号码和纸质发票号码必须要对应一致。

　　现在电子票的普及力度很大了，就出现了重复报销的情况，这就要求财务人员做好统计汇总工作，可以建一个电子票台账来记录。既方便了后期查账使用，又方便审核报销。

　　在收到对方给我们开具的发票时也要仔细核对票面信息，查看公司信息是否正确；业务内容与金额是否真实，要求与付款金额、合同签订金额、实物都要一致；发票专用章是否清晰完整。

　　电子普票开具错误需要红冲再重新开具；专票开具错误，在对方抵扣前发现的当月发现的可以直接作废，跨月发现的需要申请红冲；如果对方已经进行抵扣了，红冲发票时需要对方申请后才能开具。因为税务局时就会扣缴增值税，后期红冲作废就会很麻烦。所以在开票前一定要把信息认真审核。

　　发票开具学问多，怎样把发票开好不被退回是要好好学习一下的，刚接触财务行业的小伙伴们赶紧点赞收藏吧~